w

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): zalety dodatkowego filaru emerytalnego

IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego: Poradnik i zasada działania

Chciałbym Wam dzisiaj przedstawić możliwość, dzięki której można zyskać od 1029 zł aż do 1829 zł! Czasu mamy niewiele! Z tego bonusu będziemy mogli skorzystać jeszcze tylko do końca roku!

W ramach systemu emerytalnego w Polsce mamy możliwość dodatkowego oszczędzania na emeryturę w III filarze jakim jest Indywidualne Konto Emerytalne (IKE),  Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz od niedawna Pracownicze Programy Emerytalnego (PPE).

Każdy z tych programów posiada swoje zalety i zachęty podatkowe, dzięki którym oszczędzanie na emeryturę staje się bardziej opłacalne niż np. oszczędzanie na lokatach.

Dzisiaj zajmę się zaletami oszczędzania w IKZE, czyli na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego, umożliwiającym uzyskanie odliczenia podatkowego podczas rozliczania naszego PIT’a za każdy rok, w którym dokonamy wpłaty środków.

Z uwagi na specyfikę tego produktu najwięcej zyskają osoby dobrze zarabiające, które wpadły w tym roku w drugi próg podatkowy. Nie znaczy to jednak, że pozostałe osoby będą stratne. One również zyskają możliwość odliczenia od podatku.

Zobacz też:

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego – IKZE

25 marca 2011 roku Rząd przyjął ustawę wprowadzającą obok Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) nowy typ rachunku emerytalnego od 2012 roku.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego poszerzyło tym samym ofertę dobrowolnych produktów emerytalnych zwiększających przyszłą emeryturę.

Zasadniczą różnicą pomiędzy IKE a IKZE jest możliwość odliczania podatku dochodowego od podstawy opodatkowania w tym drugim rozwiązaniu. Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie, aby korzystać ze wszystkich typów funduszy emerytalnych jednocześnie (IKE, IKZE i PPE).

Kolejną pozytywną zmianę wprowadziła ustawa z dnia 6 grudnia 2013 roku. W przypadku śmierci osoby oszczędzającej na IKZE, osoby uposażone będą mogły wypłacić środki z tego rachunku korzystając ze zryczałtowanego podatku w wysokości 10%. Mamy więc niski podatek i dziedziczność oszczędności z IKZE.

Przykład:

Nasz dochód w 2019 roku wyniósł 100 000 zł.

Postanawiamy więc skorzystać z IKZE, które obniży nasz podatek. Wpłacamy więc maksymalną kwotę 5718 zł na rachunek Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego, dzięki czemu za rok podatkowy 2019 r. zapłacimy podatek od kwoty 94 282 zł.

Zapłacimy więc mniej podatku o kwotę 1829 zł. W 2020 roku maksymalnie zyskać będzie można już ponad 2000 zł!

 

Odliczenia podatkowe dzięki IKZE

Jak już wiemy, dzięki IKZE możemy co roku dokonać odliczenia podatkowego zyskując całkiem pokaźną kwotę.

Dla przykładu w obecnym roku możemy dokonać maksymalnej wpłaty w wysokości 5718 zł, co daje nam możliwość odliczenia kwoty 1029 zł przy 18% progu podatkowym, 1086 zł przy 19% podatku oraz aż 1829 zł przy wpadnięciu w drugi próg podatkowy (32%).

Na przestrzeni lat wysokości maksymalnych wpłat do IKZE kształtowały się następująco:


Limity wpłat na IKZE w poszczególnych latach


Rok
 

Maksymalna kwota wpłat na IKZE
 
2020
6272,40 zł

2019
 


5718,00 zł
2018
5331,60 zł
2017
5115,60 zł
2018
4866,00 zł
2015
4750,80 zł
2014
4495,20 zł

Natomiast maksymalne kwoty odliczeń w poszczególnych latach dla poszczególnych progów podatkowych 18%, 19% i 32% wynoszą:


Maksymalna kwota odliczenia podatkowego IKZE


Rok
 

18%
 

19%
 

32%
 
2020
1129,03 zł

1191,75 zł

2007,16 zł

2019
 

1029,24 zł

1086,42 zł

1829,76 zł
2018
959,68 zł
1013,00 zł
1706,11 zł
2017
920,80 zł
971,96 zł
1636,99 zł
2018
875,88 zł
924,54 zł
1557,12 zł
2015
855,14 zł
902,65 zł
1520,25 zł
2014
809,13 zł
854,08 zł
1438,46 zł

Podane zostały już wartości maksymalnych wpłat i ty samym odliczeń podatkowych na 2020 rok. Maksymalnie będzie można zyskać aż 2007 zł dla osób które wpłacą maksymalną kwotę 6272,40 zł i posiadają wysokie dochody w drugiej skali podatkowej. Natomiast osoby płacące podatek w pierwszej skali zyskają 1129 zł odliczenia podatkowego.

 

Opłacalność IKZE vs lokaty

W komentarzach pojawiło się pytanie, o ile lepszy będzie rachunek IKZE od zwykłego oszczędzania na lokatach.

Postanowiłem Więc zebrać dane porównawcze do tabeli i porównać korzyści podatkowe na konkretnych kwotach.

Dla celów porównawczych przyjmuję, że w każdym roku na początku stycznia zainwestujemy kwotę 5000 zł i żeby nie mieszać przyjmuję 5% zysku rocznie z obu produktów (w przypadku lokat jest to wartość nierealna na dzisiaj).


Porównanie inwestowania IKZE vs lokaty


Rok
 

Zainwestowania kwota
 

IKZE
 

Lokaty
 
2020
5000 zł

5 250 zł

5 202 zł

2021
 

10 000 zł

11 707 zł

10 615 zł
2022
15 000 zł
18 487 zł
16 248 zł
2030
55 000 zł
86 417 zł
70 344 zł
2045
130 000 zł
313 447 zł – 10% podatku = 282 102 zł
232 164 zł

Jak widzicie, po 25 latach oszczędzania i osiągnięciu wieku 65 lat, pieniądze z IKZE będziemy mogli wypłacić korzystając z ryczałtowego podatku 10%.

Tym samym inwestując kwotę 130 000 zł uzyskamy 282 102 zł na rachunku IKZE oraz 232 164 zł inwestując w lokaty lub podobne produkty bez preferencji podatkowych.

IKZE wygrywa więc kwotą niemal 50 000 zł!

Oczywiście w razie potrzeby, środki możemy wypłacić wcześniej. W takim wypadku zapłacimy jednak podatek dochodowy. Zyskiem nadal będzie jednak wyższy kapitał pracujący przez te lata, który z kolei wypracuje nam większy zysk.

 

Jak skorzystać z odliczenia podatkowego za 2019 rok?

Wiemy już, że z możliwości odliczenia podatkowego w ramach IKZE możemy skorzystać jedynie do końca roku!
W tym celu należy do końca roku wypełnić dwa kroki:
  • Założyć rachunek IKZE (w ciągu najbliższych dwóch dni pokażę Ci dwa produkty warte uwagi moim zdaniem)
  • Wpłacić środki na IKZE przed końcem roku w kwocie nie wyższej niż limity przedstawione w pierwszej tabeli, tj. w 2019 roku wpłacić możemy kwotę do 5718 zł.

Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie, aby wpłata na IKZE była niższa. Zyskamy wtedy po prostu proporcjonalnie niższe odliczenie od podatku.

Teraz pozostaje już tylko odpowiednio się rozliczyć z Urzędem Skarbowym 😉
Aby zapłacić niższy podatek wystarczy wypełnić dodatkowo załącznik do naszego PIT’a, którym w przypadku IKZE jest PIT-O.
Przykład.
Rozliczamy się na podstawie PIT-37. W pozycji 128 wpisujemy więc cyfrę 1 oznaczającą, że dołączony zostanie jeden załącznik PIT/O.
W PIT/O wypełniamy pozycję 27, w której po prostu wpisujemy kwotę wpłaconych środków na rachunek IKZE w roku 2019 (i/lub pozycję 28 dotyczącą wpłat na IKZE dokonanych przez naszego małżonka).
Jeśli korzystamy z programu e-Deklaracje, to po uzupełnieniu tej pozycji nasz podatek zostanie automatycznie obniżony o odpowiednią kwotę. Sam od kilku lat rozliczam się już tylko w ten sposób.
Jeśli kwota wpłaconych zaliczek na podatek dochodowy za 2019 rok jest równa wyliczonemu podatkowi, to po rozliczeniu PIT’a uzyskasz po prostu zwrot podatku w wysokości odpowiadającej wpłaconej kwocie na IKZE.
Przyjmijmy, że wpłaciłeś/aś maksymalną kwotę 5718 zł. Tym samym uzyskasz zwrot podatku w wysokości:
  • 1029,24 zł dla skali progresywnej 18%
  • 1086,42 zł dla skali liniowej 19%
  • 1829,76 zł dla skali progresywnej 32%

Gdzie założyć rachunek IKZE?

Dokonałem prześwietlenia dwóch rachunków Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego:

Pierwszy rachunek to najwyższe stopy zwrotu i całkowity brak potrzeby reagowania na to, co dzieje się na rynku. Specjaliści Nationale-Nederlanden sami zadbają o najwyższą stopę zwrotu.Natomiast w drugim rachunku otrzymamy dodatkową premię 200 zł za odłożenie 2000 zł na rachunek IKZE w AXA za co otrzymamy od 360 zł do 640 zł zwrotu podatku.

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

Ładowanie…

200 zł na Nowy Rok, czyli premia za przetestowania Konta 360º w Banku Millennium (+2,7% do 100 tys. zł dla chętnych)

Zyskaj nawet 2030 zł i dodatkowe środki na emeryturę z najtańszym IKZE na rynku od AXA