Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE): zalety dodatkowego filaru emerytalnego

Chciałbym Wam dzisiaj przedstawić możliwość, dzięki której można zyskać od 1029 zł aż do 1829 zł! Czasu mamy niewiele! Z tego bonusu będziemy mogli skorzystać jeszcze tylko do końca roku!

W ramach systemu emerytalnego w Polsce mamy możliwość dodatkowego oszczędzania na emeryturę w III filarze jakim jest Indywidualne Konto Emerytalne (IKE),  Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) oraz od niedawna Pracownicze Programy Emerytalnego (PPE).

Każdy z tych programów posiada swoje zalety i zachęty podatkowe, dzięki którym oszczędzanie na emeryturę staje się bardziej opłacalne niż np. oszczędzanie na lokatach.

Dzisiaj zajmę się zaletami oszczędzania w IKZE, czyli na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego, umożliwiającym uzyskanie odliczenia podatkowego podczas rozliczania naszego PIT’a za każdy rok, w którym dokonamy wpłaty środków.

Z uwagi na specyfikę tego produktu najwięcej zyskają osoby dobrze zarabiające, które wpadły w tym roku w drugi próg podatkowy. Nie znaczy to jednak, że pozostałe osoby będą stratne. One również zyskają możliwość odliczenia od podatku.

Zobacz też:

• Nationale-Nederlanden IKZE DFE z najwyższymi stopami zwrotu
• Rachunek IKZE w AXA TFI z dodatkową premią 200 zł na start

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego – IKZE

25 marca 2011 roku Rząd przyjął ustawę wprowadzającą obok Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) nowy typ rachunku emerytalnego od 2012 roku.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego poszerzyło tym samym ofertę dobrowolnych produktów emerytalnych zwiększających przyszłą emeryturę.

Zasadniczą różnicą pomiędzy IKE a IKZE jest możliwość odliczania podatku dochodowego od podstawy opodatkowania w tym drugim rozwiązaniu. Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie, aby korzystać ze wszystkich typów funduszy emerytalnych jednocześnie (IKE, IKZE i PPE).

Kolejną pozytywną zmianę wprowadziła ustawa z dnia 6 grudnia 2013 roku. W przypadku śmierci osoby oszczędzającej na IKZE, osoby uposażone będą mogły wypłacić środki z tego rachunku korzystając ze zryczałtowanego podatku w wysokości 10%. Mamy więc niski podatek i dziedziczność oszczędności z IKZE.

Przykład:

Nasz dochód w 2019 roku wyniósł 100 000 zł.

Postanawiamy więc skorzystać z IKZE, które obniży nasz podatek. Wpłacamy więc maksymalną kwotę 5718 zł na rachunek Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego, dzięki czemu za rok podatkowy 2019 r. zapłacimy podatek od kwoty 94 282 zł.

Zapłacimy więc mniej podatku o kwotę 1829 zł. W 2020 roku maksymalnie zyskać będzie można już ponad 2000 zł!

Odliczenia podatkowe dzięki IKZE

Jak już wiemy, dzięki IKZE możemy co roku dokonać odliczenia podatkowego zyskując całkiem pokaźną kwotę.

Dla przykładu w obecnym roku możemy dokonać maksymalnej wpłaty w wysokości 5718 zł, co daje nam możliwość odliczenia kwoty 1029 zł przy 18% progu podatkowym, 1086 zł przy 19% podatku oraz aż 1829 zł przy wpadnięciu w drugi próg podatkowy (32%).

Na przestrzeni lat wysokości maksymalnych wpłat do IKZE kształtowały się następująco:

Natomiast maksymalne kwoty odliczeń w poszczególnych latach dla poszczególnych progów podatkowych 18%, 19% i 32% wynoszą:

Podane zostały już wartości maksymalnych wpłat i ty samym odliczeń podatkowych na 2020 rok. Maksymalnie będzie można zyskać aż 2007 zł dla osób które wpłacą maksymalną kwotę 6272,40 zł i posiadają wysokie dochody w drugiej skali podatkowej. Natomiast osoby płacące podatek w pierwszej skali zyskają 1129 zł odliczenia podatkowego.

Opłacalność IKZE vs lokaty

W komentarzach pojawiło się pytanie, o ile lepszy będzie rachunek IKZE od zwykłego oszczędzania na lokatach.

Postanowiłem Więc zebrać dane porównawcze do tabeli i porównać korzyści podatkowe na konkretnych kwotach.

Dla celów porównawczych przyjmuję, że w każdym roku na początku stycznia zainwestujemy kwotę 5000 zł i żeby nie mieszać przyjmuję 5% zysku rocznie z obu produktów (w przypadku lokat jest to wartość nierealna na dzisiaj).

Jak widzicie, po 25 latach oszczędzania i osiągnięciu wieku 65 lat, pieniądze z IKZE będziemy mogli wypłacić korzystając z ryczałtowego podatku 10%.

Tym samym inwestując kwotę 130 000 zł uzyskamy 282 102 zł na rachunku IKZE oraz 232 164 zł inwestując w lokaty lub podobne produkty bez preferencji podatkowych.

IKZE wygrywa więc kwotą niemal 50 000 zł!

Oczywiście w razie potrzeby, środki możemy wypłacić wcześniej. W takim wypadku zapłacimy jednak podatek dochodowy. Zyskiem nadal będzie jednak wyższy kapitał pracujący przez te lata, który z kolei wypracuje nam większy zysk.

Jak skorzystać z odliczenia podatkowego za 2019 rok?